اعتبار اسنادی چیست؟

مزایای استفاده از اعتبار اسنادی LC چیست؟

LC یا اعتبار اسنادی روشی مدرن و مناسب برای پرداخت مبلغ معامله‌های بین‌المللی است که از سال 1933 توسط اتاق بازرگانی بین‌المللی ایجاد شد. با ایجاد اعتبار اسنادی یکی از نیازهای مهم بازرگانان برای انجام یک مبادله کم ریسک‌تر و دقیق‌تر برطرف شد. این نوع روش پرداخت در تجارت بین‌الملل سرعت انجام معاملات را افزایش داده و هم‌چنین باعث اطمینان‌خاطر طرفین قرارداد می‌شود. 
به‌عنوان مثال هنگامی که شما قصد صادرات بار به کمک یک شرکت حمل و نقل بین المللی ریلی، هوایی یا زمینی را داشته باشید، به‌راحتی و با خیالی آسوده می‌توانید هزینه خود را در کمترین زمان از خریدار و بانک اعتبار‌دهنده دریافت کنید. در واقع Letter of Credit باعث اصولی شدن هر چه بیشتر قراردادهای بین‌‌المللی شده و سرعت تحویل کالا به خریدار را نیز افزایش می‌دهد. 

انواع اعتبار اسنادی؛ معرفی روش‌های متعدد برای پرداخت‌های تجاری برون مرزی

LC انواع گوناگونی دارد که هر کدام از آن‌ها از کاربردهای متفاوتی برخوردار هستند. انواع اعتبار اسنادی عبارتند از:
● اعتبار اسنادی وارداتی یا صادراتی: به اعتبار اسنادی که برای واردات از طریق حمل هوایی بار، زمینی یا دریایی توسط خریدار بازگردد، اعتبار اسنادی وارداتی و به اعتبار اسنادی که برای صادرات کالا به کشور دیگر و توسط خریدار بازمی‌گردد صادر می‌شود، اعتبار صادراتی گفته می‌شود. 
● اعتبار اسنادی قابل برگشت: به اعتبارنامه‌ای گفته می‌شود که خریدار یا بانک گشایش‌کننده LC بتوانند بدون اطلاع و اجازه فروشنده هرگونه تغییر در شرایط LC اعمال کند. 
● اعتبار اسنادی غیر قابل برگشت چیست؟ در این اعتبار اسنادی هرگونه تغییر شرایط اعتبار از جانب خریدار یا بانک گشایش‌کننده با موافقت و رضایت فروشنده انجام می‌شود.
● اعتبار اسنادی تایید شده: علاوه‌بر تایید اسناد توسط بانک عامل، بانک دومی در کشور گشایش اعتبار نیز باید این نوع LC را تایید کند. 
● اعتبار اسنادی تایید نشده: اگر در شرایط اعتبار کلمه Confirmed ذکر نشود آن اعتبار تایید نشده تلقی می‌شود.
● اعتبار اسنادی قابل انتقال: در این LC ذینفع اصلی حق دارد همه یا بخشی از اعتبار گشایش شده را به شخص یا اشخاص انتقال دهد.
● اعتبار اسنادی غیر قابل انتقال: به اعتباری گفته می‌شود که ذینفع حق واگذاری کل یا بخشی از آن را به دیگری ندارد.
● اعتبار اسنادی یا مدت‌دار چیست؟ در این نوع اعتبارنامه فروشنده به خریدار فرصت می‌دهد تا پس از فروش کالاهای خریداری شده، بهای آن‌ها را بپردازد.
● اعتبار اسنادی دیداری چیست؟ بانک ابلاغ‌کننده پس از بررسی اسناد ارائه شده، در‌صورت تطابق و رعایت کلیه شرایط، بلافاصله وجه را پرداخت می‌کند. 
● اعتبار اسنادی ماده قرمز: اعتباری که در آن، فروشنده بخشی از وجوه اعتبار را قبل از ارسال کالا از بانک ابلاغ‌کننده دریافت می‌کند.  
● اعتبار اسنادی گردان: اعتباری است که پس از هر بار استفاده ذینفع از اعتبار، همان مبلغ اسناد تا سطح اعتبار اولیه افزایش می‌یابد.
توجه داشته باشید که استفاده از هر کدام از این اعتبار اسنادی بستگی به فروشنده، خریدار و بانک گشایش‌کننده دارد.

آشنایی با اصطلاحات اعتبار اسنادی در حقوق تجارت بین‌الملل

در فرایند نقل‌وانتقال و حمل بار از ترکیه به ایران یا هر کشور دیگر، ممکن است با اصطلاحات گوناگونی مواجه شوید. بانک عامل، بانک کارگزار، دو اصطلاح مربوط به اعتبار اسنادی هستند که هر یک مفهوم و کاربرد خاص خود را دارند. 
● بانک عامل: بانکی که بنا به درخواست خریدار نسبت به گشایش اعتبار اسنادی اقدام می‌کند. 
● بانک کارگزار: بانکی که در ارتباط با بانک عامل بوده و از جانب بانک عامل و خریدار تعهد می‌کند که وجه توسط خریدار و بانک عامل پرداخت می‌شود.
علاوه‌بر اصطلاحات بالا، اصطلاحات رایج دیگری نیز در فرایند دریافت اعتبار اسنادی مورد‌استفاده قرار می‌گیرد. به‌عنوان مثال متقاضی اعتبار اسنادی شخصی حقوقی و حقیقی است که درخواست گشایش اعتبار اسنادی را ثبت می‌کند. ذی‌نفع اعتبار اسنادی نیز، طرف اصلی خریدار در معامله‌های بین‌‌المللی است. این فرد وظیفه دارد بر اساس قوانین و مقررات کالایی را به فروش رسانده و موظف است کالایی را در تاریخی مشخص به خریدار تحویل دهد. 

مراحل گشایش اعتبار اسنادی چیست؟ 

فرض کنید قصد واردات کالا از چین را دارید، برای گشایش اعتبار اسنادی این معامله باید مراحلی را طی کنید. مراحل گشایش اعتبار اسنادی در همین ۴ مرحله خلاصه شده است:
1. توافق برای معامله
2. ارسال درخواست تولید کالا به فروشنده
3. ساخت کالا و ارسال آن به خریدار
4. پرداخت وجه و دریافت کالا توسط خریدار
جزییات دیگری هم در این روند وجود دارد که ممکن است فقط به خریدار یا فروشنده مرتبط باشد. به‌عنوان مثال خریدار کالا باید اجازه واردات و ثبت سفارش را در کشور خود دریافت کند و برای بیمه کالای مورد‌نظر نیز از یکی از بیمه‌های بین‌المللی بهره ببرد. 

بررسی هزینه‌های موردنیاز برای گشایش اعتبار اسنادی

برای هر نوع تجارت باید هزینه‌هایی را از پیش مدنظر قرار داد. برای نقل‌وانتقال برخی از کالاها نیز هزینه‌های بسیاری را باید در نظر گرفت. به‌عنوان مثال هزینه‌های اعتبار اسنادی صادرات فولاد نسبت به سایر کالاها بسیار بیشتر است. درهر‌صورت هزینه‌هایی که در پروسه گشایش اعتبار اسنادی مورد‌نیاز است، شامل موارد زیر می‌شود: 
● هزینه پیش پرداخت اعتبار اسنادی: مبلغی که باید به‌عنوان پیش پرداخت به بانک گشاینده پرداخت شود؛ به‌طورمعمول شامل ۱۰ درصد از ارزش پروفرما است. 
● مبلغ کارمزد گشایش اعتبار: هزینه‌ای که باید برای کارمزد ایجاد اعتبار اسنادی پرداخت شود؛ برای محاسبه این کارمزد باید نرخ ارز روز را در ارزش پروفرما ضرب کنید. 
● هزینه کارمزد فروش ارز: برای این هزینه باید ارزش پروفرما را بر اساس نرخ ارز محاسبه کنید.
با درنظر گرفتن و محاسبه این هزینه‌ها فرآیند دریافت اعتبار اسنادی سریع‌تر و راحت‌تر انجام خواهد شد.